Налог на вклады 2026: кто заплатит, а кто отделается нулём — расчёты и примеры
Деньги на депозите не только лежат и множатся. Иногда они ещё и «светятся» в налоговой. Да-да, с процентов по вкладам тоже берут НДФЛ. Но не со всех, не всегда и не у всех. Разбираемся, как не переплатить и кому вообще можно не беспокоиться.
Кто и сколько платит: два порога
Налог начисляется не на сумму вклада, а на проценты, которые вы получили за год. Но и тут не всё подряд — есть необлагаемый минимум.
Ставка НДФЛ зависит от вашего общего годового дохода:
| Совокупный доход за год | Ставка налога на проценты |
|---|---|
| До 2,4 млн рублей | 13% |
| Свыше 2,4 млн рублей | 15% (с суммы превышения) |
То есть если ваша зарплата, пенсия и другие доходы вместе не превышают 200 тысяч в месяц (2,4 млн в год), то проценты по вкладам облагаются по стандартной ставке 13%. Если зарабатываете больше — готовьтесь к 15%.
Главное: сколько процентов можно не облагать
Государство даёт каждому вкладчику «налоговую привилегию» — лимит, с которого налог не берут. Он считается по формуле:
Необлагаемый лимит = 1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ в отчётном году
Для доходов, полученных в 2025 году (налог платим в 2026-м), максимальная ключевая ставка составляла 21% годовых (была в октябре — декабре 2024-го).
Считаем: 1 000 000 × 21% = 210 000 рублей.
То есть в 2026 году вы не платите налог с первых 210 тысяч рублей процентного дохода по всем вашим вкладам (суммарно). Всё, что сверху, — облагается.
Пример для наглядности
Допустим, у вас:
- зарплата — 1,8 млн рублей в год;
- пенсия — 240 тысяч;
- проценты по вкладам за 2025 год — 250 тысяч рублей.
Шаг 1. Общий доход (без процентов): 1,8 млн + 240 тыс. = 2,04 млн. Это меньше 2,4 млн. Значит, ваша ставка — 13%.
Шаг 2. Лимит — 210 тысяч рублей.
Шаг 3. Налогооблагаемая часть процентов: 250 000 – 210 000 = 40 000 рублей.
Шаг 4. Сумма налога: 40 000 × 13% = 5 200 рублей.
Вы получили 250 тысяч процентов, а государству отдали всего 5,2 тысячи. Остальное — ваше.
Кто вообще не платит налог (даже если проценты огромные)
Есть несколько категорий вкладчиков, которые освобождены от уплаты полностью.
1. Владельцы вкладов со ставкой меньше 1% годовых
Если банк начислил вам смешные проценты — до 1% годовых включительно, налог не берут. Но такие ставки сейчас редкость. Обычно это либо «до востребования», либо специальные акции.
2. Эскроу-счета
Счета, которые открывают для расчётов по договорам долевого строительства. Проценты по ним налогом не облагаются.
3. Если ваш общий процентный доход не превысил лимит
Всё просто: начислили 200 тысяч процентов, лимит 210 тысяч — налог = 0.
Какие счета учитываются, а какие нет
В расчёт идут:
- все рублёвые вклады и счета в российских банках;
- накопительные счета;
- карточные счета, если на остаток капают проценты.
Не учитываются:
- счета в иностранных банках (о них — отдельно ниже);
- вклады в драгметаллах (они облагаются иначе, при продаже);
- счета эскроу.
Особый случай: вклады в зарубежных банках
Если у вас есть счёт в банке за границей, налоговая о нём не узнает автоматически. Банк в России не передаёт такие данные.
Ваша обязанность: до 30 апреля подать декларацию 3-НДФЛ за предыдущий год и указать все доходы от иностранных вкладов. Иначе — штраф и пени. Проценты облагаются по тем же правилам (лимит 210 тысяч, ставка 13 или 15%), но декларацию заполнять придётся самим.
Как и когда платить
Самое приятное: вам не нужно ничего считать и подавать. Банки сами передают данные в ФНС. Налоговая складывает проценты по всем вашим вкладам, вычитает лимит, начисляет налог и присылает вам уведомление.
Когда ждать уведомление: во второй половине 2026 года.
Крайний срок уплаты: 1 декабря 2026 года.
Способы оплаты: через личный кабинет налогоплательщика, по QR-коду из уведомления, в любом банке.
Что делать, если у вас несколько вкладов в разных банках
Налоговая сама сложит проценты по всем. Неважно, лежат деньги в одном банке или в пяти. Общий лимит — 210 тысяч — един для всех.
Пример: в Сбере начислили 100 тысяч, в Т-банке — 80 тысяч, в ВТБ — 50 тысяч. Сумма — 230 тысяч. Налогом облагается 20 тысяч (230 – 210). Банки не знают друг о друге, но налоговая знает.
Короткая памятка
| Вопрос | Ответ |
|---|---|
| Налог на вклады есть? | Да, с процентного дохода |
| Необлагаемый лимит на 2025 год | 210 000 рублей |
| Ставка для дохода до 2,4 млн в год | 13% |
| Ставка для дохода свыше 2,4 млн | 15% |
| Кто не платит | Владельцы вкладов до 1%, эскроу-счета, если проценты ниже лимита |
| Когда платить | До 1 декабря 2026 года |
| Нужно ли подавать декларацию | Нет (кроме вкладов в иностранных банках) |
Проверьте свои вклады. Если суммарные проценты за 2025 год не дотягивают до 210 тысяч — вы ничего не должны. Если дотягивают или превышают — готовьтесь к небольшому платежу. В любом случае налог берут только с того, что сверх лимита, а не со всего. И это справедливо, пишет новостной портал.
Сообщение Налог на вклады 2026: кто заплатит, а кто отделается нулём — расчёты и примеры появились сначала на Сибкрай.ru - новости Новосибирской области.